公司的货币资产管理制度 作者：未知     时间：2019-05-03    来源：互联网

　　摘要：　货币资产是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。对于货币资产的保护是公司运营中重要的一块，小编在本文将向您介绍公司货币资产的管理方法，希望对您有所帮助。

　　一、现金管理

　　(1)现金使用范围。严格遵守国家规定的现金管理制度，现金只能用于：支付职工工资、津贴；支付个人劳务报酬；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点(一般为1,000元)以下的零星支出；中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出。

　　(2)库存现金管理。库存现金实行限额管理，公司本部按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。

　　库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，最迟不得超过次日中午。每日下班前结余现金都要放入保险箱。

　　(3)现金收付管理

　　1)、现金收付由专职出纳员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真审核后办理。对于显然违反规定的收支，应当拒绝办理；对于内容不详、手续不全、数字差错的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。出纳人员收付现金后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。

　　2)、不得坐支现金。对销售时收取的现金，及时送存银行，不得用来直接支付公司和企业自身的支出。需支付现金的，从现金库存中支付或从开户银行中提取。

　　3)、从开户银行提取现金，应当写明用途，由公司资产财务部经理签字盖章，经开户银行审核后才能提取。

　　4)、派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地银行开立采购户，由银行监督支付，不让采购人员携带大量现金。

　　(4)现金账务管理。建立健全现金日记账，由出纳员逐笔登记现金收付，以结出当日余额。库存现金应每日盘点、核对和检查，保证做到账款相符，如有不符，出纳员应于当天报告部门经理。每月月末出纳员应将现金日记账与总账核对相符。财务负责人应定期或不定期抽盘库存现金。

　　(5)不准私自挪用现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金；不准白条抵库；不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；不准保留账外公款，私设小金库；不准套取库存现金。

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