基金子公司的治理与内控是怎样规定的 作者：未知     时间：2018-07-19    来源：互联网

　　基金子公司是指依照《公司法》设立,由基金管理公司控股,经营特定客户资产管理、基金销售以及中国证监会许可的其他业务的有限责任公司。那么，基金子公司的治理与内控是怎样规定的?一般子公司应当建立关联交易管理制度，对高级管理人员和投资经理开展离任审计或离任审查等，想必大家想了解更具体的，下面由小编详细为您介绍！

　　1、建立关联交易管理制度

　　子公司应当建立关联交易管理制度，对关联方及关联交易行为认定标准、交易定价方法、交易审批程序等进行规范，保证关联交易决策的独立性，严格防范非公平关联交易风险。

　　子公司不得运用受托管理资产与其固有财产进行交易或者在不同受托管理资产之间进行交易，但取得全体投资人事先同意并有充分证据证明未损害投资人利益的除外。子公司运用受托管理资产从事其他关联交易的，应当履行必要的内部程序并向投资人及时、全面、客观地披露关联交易信息。

　　2、对高级管理人员和投资经理开展离任审计或离任审查

　　子公司应当参照公开募集基金行业人员离任审计或离任审查的相关管理规定，对高级管理人员和投资经理开展离任审计或离任审查。

　　3、子公司的董事、监事、高级管理人员的管理

　　子公司的董事、监事、高级管理人员以及其他从业人员应当遵守法律法规，恪守职业道德和行为规范，履行诚实守信、谨慎勤勉的义务，不得从事损害投资人以及公司利益的活动。

　　在有效防范利益冲突和利益输送的前提下，基金管理公司、子公司及其相关从业人员可以投资子公司管理的投资组合，与其他投资人共担风险、共享收益，并应自投资之日起5个工作日内向证券投资基金业协会申报所投资产品的名称、时间、价格、数额等信息。

　　3、子公司不得直接或者间接持有基金管理公司、受同一基金管理公司控股的其他子公司的股权，或者以其他方式向基金管理公司、受同一基金管理公司控股的其他子公司投资。

　　4、建立固有资金运用的内部控制制度

　　子公司应当参照基金管理公司固有资金管理的相关规定，建立固有资金运用的内部控制制度，保证固有资金运用在授权决策、合规管理、防火墙隔离、信息披露等方面符合监管要求。

　　子公司运用固有资金进行投资不得存在下列情形：

　　（1）投资于现金、银行存款、国债、开放式公募基金等高流动性资产的比例低于固有资金总额的50%；

　　（2）投资于本公司管理的单个投资组合的份额，和基金管理公司、子公司及其从业人员投资的份额，合计超过总份额的50%；

　　（3）投资于上市交易的股票、股指期货及其他衍生品；

　　（4）开展第二十八条规定范围以外的股权投资；

　　（5）开展规避基金管理公司固有资金运用规定的其他活动。

　　5、除下列情形外，子公司不得再下设或投资参股其他机构：

　　（1）经营私募股权投资基金管理业务的子公司（以下简称私募股权基金管理子公司）设立特殊目的机构。

　　私募股权基金管理子公司可以为特定的私募股权投资基金，设立专门履行管理人职责的特殊目的机构，但应当符合以下规定：

　　A、特殊目的机构的设立目的和业务范围应当清晰明确，不得交叉重复；

　　B、私募股权基金管理子公司对特殊目的机构的出资比例不得低于35%，且为该机构的第一大出资人并拥有基金的实际控制权；

　　C、特殊目的机构仅能管理与本机构设立目的一致的私募股权投资基金，除必要的基金管理事务外，不得对外独立开展经营活动；

　　D、特殊目的机构不得再下设其他机构。

　　私募股权基金管理子公司设立特殊目的机构，应当在办理工商登记之日起5个工作日内向基金管理公司所在地中国证监会派出机构备案，详细说明设立目的、拟管理基金、出资人构成等基本信息。

　　（2）私募股权基金管理子公司作为管理人，设立合伙企业或公司形式的私募股权投资基金；

　　（3）中国证监会认可的其他情形。

免责声明：本网部分文章和信息来源于国际互联网，本网转载出于传递更多信息和学习之目的。如转载稿涉及版权等问题，请立即联系网站所有人，我们会予以更改或删除相关文章，保证您的权利。同时，部分文章和信息会因为法律法规及国家政策的变更失去时效性及指导意义，仅供参考。